Épargner pour sa retraite

Pour se prémunir de la perte possible de revenus durant sa retraite, diverses modalités d’épargne sont à votre disposition et constituent autant de solutions adaptées. Ainsi vous pouvez épargner en souscrivant par exemple à :

• un PERP
• un PERCO
• un PEA

Le PERP, ou plan d’épargne populaire, est un produit d’épargne à long terme qui permet notamment de se constituer un complément de revenus pour sa retraite en effectuant par exempledes versements réguliers sur un compte.
Votre épargne vous sera reversée a priori dès l’acquisition des droits de retraite. Le PERP est un complément au régime général et complémentaire de retraite. Sa souscription est individuelle et facultative.

Le PERP peut aussi permettre aux particuliers de se constituer une épargne conditionnée dans l’investissement d’un bien immobilier. Auquel cas, à compter de la date d’échéance de votre plan, la somme peut vous être reversée à destination d’un investissement notamment dans un achat immobilier.

Un PERP peut être ouvert par un contribuable fiscalement domicilié en France quelque soit sa situation professionnelle.
Pour souscrire à un PERP, vous pouvez vous adresser à votre banquier, une société d’assurance, votre mutuelle ou tout autre établissement financier.
Les versements que vous effectuerez sur votre compte (qui peut être ouvert au moment de la souscription) sont libres.

Vous pouvez préciser au sein même du contrat les personnes bénéficiaires de votre plan d’épargne en cas de décès. Ainsi, la rente pourra être par exemple transformée en rente viagère pour votre conjoint ou toute autre personne désignée nominativement. Quoiqu’il en soit, votre épargne est garantieet peut être convertie en rente..

Souscrire à un PERP peut vous permettre de bénéficier de déductions fiscales avantageuses. Le montant annuel de vos versements sur votre PERP est a priori déductible au titre de l’impôt sur le revenu. Plus votre imposition est élevée, plus les déductions fiscales peuvent être avantageuses.

Chaque année, vous pouvez déduire de votre revenu imposable les sommes que vous avez versées sur votre PERP, dans la limite d’un plafond individuel généralement fixé à 10% de vos revenus professionnels.

En règle générale, les cotisations à un PERP sont gérées par des sociétés habilitées en la matière qui organisent notamment un comité de surveillance afin de connaître l’évolution des formules PERP proposées.

Le comité est chargé entre autres de vérifier la rentabilité des placements et des garanties qu’elles offrent à leurs propriétaires. Un bilan annuel de l’évolution de votre PERP peut vous être communiqué.

Le PERCO, ou Plan d’Epargne pour la Retraite Collectif, permet notamment aux salariés d’une même entreprise de se constituer une épargne dont le montant est régi par la convention collective du secteur. Pour y prétendre, vous devez notamment avoir travaillé plus de 3 mois au sein d’un secteur.

Le PERCO est une épargne généralement bloquée jusqu’à l’âge de la retraite, c’est à dire entre 60 et 65 ans, après quoi, vous pouvez toucher votre argent sous forme de rente viagère. Cependant, sous certaines conditions, le PERCO peut être débloqué de façon précoce, par exemple en cas :

• De décès du bénéficiaire ou de son conjoint ;
• D’invalidité du bénéficiaire, de son conjoint, de ses enfants ;
• De l’acquisition d’une résidence principale, ou de réparations suite à une catastrophe naturelle ;
• Du surendettement du bénéficiaire.

Le PEA, Plan d’Epargne en Action, facilite notamment l’investissement en Bourse de l’épargne des particuliers.

Un particulier peut souscrire à un PEA par le biais d’une société d’assurance ou de son banquier. Si vous souhaitez bénéficier de l’exonération d’impôts, il vous faut normalement conserver votre PEA pendant au moins 5 ans. Cependant, vous êtes libres d’acheter et de revendre autant d’actions que vous le souhaitez sans pour autant que votre PEA soit clôturé.
Un retrait, même partiel, peut entraîner la clôture du PEA.
Un individu ne peut disposer que d’un seul compte de cette sorte, la somme concernée ne pouvant généralement excéder les 132 000 euros.

Divers PEA sont à votre disposition pour satisfaire au mieux vos besoins. Ainsi vous avez généralement le choix entre :

• un PEA à investissement libre, auquel cas vous êtes à priori totalement libre de choisir dans quoi votre argent sera investi ;
• un PEA garanti (les placements seront généralement des SICAV ou des FCP) peut vous assurer à terme le remboursement de votre épargne et des plus-values selon les investissements choisis ;
• un PEA OPCVM, qui peut vous permettre d’investir votre capital dans des organismes de placement collectifs à valeur mobilière.

Après 8 ans, vous pourrez retirer votre épargne placée sur le compte PEA ou la laisser encore fructifier. Les PEA peuvent contribuer à défiscaliser votre épargne et vous faciliter les investissements en Bourse.

Les comptes PEA offrent un large panel de modalités d’investissement, tels que:

• Des actions françaises cotées;
• Des actions à capital variable détenant au moins 60% d’actions françaises;
• Des certificats d’investissement cotés;
• Des SICAV actions gérées en France;
• FCP gérés en France;
• Des actions européennes;
• Des parts de SARL;
• Des droits relatifs aux actions et certificats PEA;
• Des fonds communs de placement dans l’innovation composé au minimum de 75% d’actions françaises;
• Des fonds communs de placement dit à risque.

En revanche, vous ne pouvez généralement acheter :

• les titres ou droits démembrés,
• les titres de SOFICA,
• les titres acquis par le salarié lors de la levée de stock-options,
• les titres de sociétés bénéficiant d’un régime fiscal de faveur.

Au-delà des PEA bancaires, il existe des PEA proposés par les assurances qui généralement sont des plans de capitalisation à travers différentes assurances-vie.
En ce qui concerne les dividendes des PEA, le gain peut être subjectif. Le PEA est constitué de produits financiers, le plus souvent des actions en bourse dont l’évolution ne peut être prévue d’avance.

Vous trouverez un tableau récapitulatif – non exhaustif - des principales règles du PEA :

Année de retrait	Conséquence	Impôt sur le revenu	Prélèvements sociaux
Avant 2 ans de détention	Un retrait peut entraîner la clôture immédiate du plan.	Les plus-values sont généralement imposées à 22,5 % si les cessions dépassent 20 000 euros.	Environ 11 %
Entre 2 et 5 ans de détention	Un retrait peut entraîner la clôture immédiate du plan.	Les plus values sont généralement imposées à 16 % si les cessions dépassent 20 000 euros.	Environ 11 %
Entre 5 et 8 ans de détention	Un retrait peut entraîner la clôture immédiate du plan.	Exonération possible	Environ 11 %
Après 8 ans de détention	Les retraits partiels n’entraînent généralement pas la clôture, mais impossibilité de faire des versements ultérieurs.	Exonération possible	Environ 11 %

Dans certains cas, comme le décès du titulaire, le transfert à l’étranger du domicile du titulaire ou le rattachement à un autre foyer fiscal d’une personne invalide et titulaire d’un PEA, le plan peut être clos automatiquement, mais les plus-values peuvent bénéficier d’une exonération d’impôt.

Exemples d’autres cas de clôture d’un PEA :

• Conversion des capitaux en rente viagère après 8 ans ;
• Détention de plusieurs PEA par le même titulaire ;
• Dépassement du plafond des versements: 132 000 € ;
• Démembrement de titres figurant sur le PEA.